В данном разделе Вам предлагается ознакомиться со списком наиболее часто задаваемых вопросов, с приведенными на них подробными ответами специалистов группы лизинговых компаний «Технологии Лизинга». Если у Вас есть свой вопрос, на который Вы не нашли ответа, задайте его нам, используя форму отправки сообщения.

На ваши вопросы отвечает: Начальник отдела по работе с клиентами Булганина Елена Александровна

Финансовый директор Землянских Татьяна Витальевна

Имеет ли индивидульный предприниматель право оформить в лизинг вагон-дом полностью оборудованный под пункт общественного питания?

Согласно статье 3 пункт 1 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе ... имущественные комплексы, ... оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Лизингополучателем, в соответствии со статьей 4 пункт 1 второго абзаца ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», является физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга. Следствием статьи 3 пункта 1 и статьи 4 пункта 1 второго абзаца ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» является возможность оформления индивидуальным предпринимателем такого предмета лизинга.

Лизинговая компания увеличила ежемесячный платеж на 15%, аргумент - кризис. Что делать и кому жаловаться?

Лизинговая компания имеет право изменять сумму лизинговых платежей только в случаях, предусмотренных договором лизинга, так например, изменение ставки банка по кредиту, изменение налогообложения предмета лизинга (с 01.01.2009г. вступили в силу изменения в отношении амортизации предмета лизинга), изменение ставки рефинансирования и др., причем не чаще одного раза в три месяца в соответствии с законом. Аргумент "кризис" будет являться обоснованным только в том случае, если это предусмотрено договором лизинга, в противном случае вы вправе отказаться от такого увеличения суммы лизинговых платежей. Выход в данном случае - отказ в подписании подобного необоснованного изменения либо обращение в суд.

В чем преимущество лизинга перед кредитом?

Лизингополучатель может отнести лизинговые платежи на расходы согласно пункту 10 статьи 264 Налогового кодекса РФ. Ускоренная амортизация основных средств и соответственно экономия налога на имущество. Согласно пункту 8 статьи 259 Налогового кодекса налогоплательщики, передавшие или получившие основные средства, имеют право применять специальный коэффициент, но не выше 3. Эти две составляющие экономической эффективности во многом помогают оптимизировать налогообложение лизинговой сделки и способствуют развитию лизинга.

Связывает ли законодательство срок договора лизинга со сроком полной амортизации?

Российское законодательство не связывает срок договора лизинга со сроком полной амортизации имущества. Как показывает практика сделок, в отношении которых проводились налоговые проверки, срок действия договора не вызывает нареканий со стороны налоговых органов в случае, когда срок договора лизинга превышает 50-65% от времени полной амортизации имущества, рассчитанного с использованием коэффициента ускоренной амортизации 3.

Как часто лизингодатель имеет право изменять лизинговый платеж? Какие у лизингодателя существуют основания для такого изменения?

Согласно статье 28 пункт 2 абзац 3 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» если иное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон, но не чаще чем один раз в три месяца. Основанием для изменения размера лизинговых платежей могут послужить: изменение условий налогообложения предмета лизинга, ставки рефинансирования, ставки по кредиту (при уже действующем договоре привлечения средств, как правило, не изменяется), отличия сумм к оплате Поставщику, Подрядчику и т.п., изменение сроков поставки имущества, сроков выполнения работ.

Имеет ли лизингополучатель право передать предмет лизинга в залог третьему лицу?

Нет, не имеет, так как при передаче имущества в лизинг к лизингополучателю переходят права владения и пользования. Право распоряжения, позволяющее передавать предмет лизинга в залог, лизингополучателю не передается.

Каким образом осуществляется регистрация права на земельный участок при лизинге недвижимости?

Поскольку ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (ст. 1) и Гражданский кодекс РФ (ст. 665) содержат прямой запрет на передачу в лизинг земельных участков, переход прав на земельный участок к лизингополучателю необходимо оформлять самостоятельным договором. Стороны должны определить вид права на землю, которое переходит лизингополучателю. Таким правом может быть либо право аренды, либо право безвозмездного срочного пользования (ст. 34 Земельного кодекса РФ).

В ходе исполнения договора купли-продажи у покупателя не хватило средств для окончательного расчета с продавцом. Возможно ли переоформить приобретение данного оборудования в лизинг?

Сделку прямой купли-продажи можно перевести в лизинг. Возможны два варианта реализации данной сделки. Первый вариант - это так называемый возвратный лизинг. Это когда покупатель сохраняет свой прямой контракт с продавцом и параллельно заключает договор купли-продажи и договор лизинга с лизинговой компанией на это же самое оборудование. По договору купли-продажи с ЛК клиент получает оплату за оборудование и производит окончательный расчет с продавцом. После отгрузки оборудования продавцом клиент оприходует его у себя на балансе и тут же оформляет передачу этого же оборудования в собственность лизинговой компании. После чего клиент начинает выплачивать платежи по договору лизинга. Второй вариант предусматривает расторжение прямого контракта между клиентом и продавцом и заключение нового договора, сторонами которого будут являться продавец, лизинговая компания (покупатель) и клиент (лизингополучатель, грузополучатель). Также заключается договор лизинга. В данном случае продавец должен вернуть клиенту все ранее полученные от него авансы. Далее сделка реализуется как лизинговая.

Возможна ли передача в лизинг оборудования, бывшего в употреблении?

В законе № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» определено, что предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, которые могут использоваться для предпринимательской деятельности. При этом законом не оговорено должно ли данное имущество быть новым или нет. Таким образом, оборудование бывшее в употреблении может быть предметом лизинга, если оно может быть использовано для предпринимательской деятельности.

Может ли первоначальный аванс Лизингополучателя по договору лизинга превышать 30% от стоимости оборудования?

В нормативно-правовых документах РФ нет прямых ограничений по размеру первоначального аванса Лизингополучателя по договору лизинга. Однако по сложившейся практике размер аванса не должен превышать 50% от стоимости оборудования. В противном случае договор лизинга может быть переквалифицирован в договор купли-продажи с рассрочкой платежа.

Что такое возвратный лизинг?

Возвратный лизинг – это совокупность экономических и правовых отношений, в которых продавец и лизингополучатель имущества – одно лицо. В соответствии с пунктом 2 статьи 4 закона «О финансовой аренде (лизинге)» продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

В случае возвратного лизинга как определяется стоимость имущества, бывшего в эксплуатации?

Независимо от вида лизинга, возвратный или прямой, стоимость имущества, бывшего в употреблении не должна превышать рыночной стоимости. Оценка имущества осуществляется либо независимым оценщиком, либо специалистами лизинговой компании/финансирующего банка.

Можно ли оформить лизинг, если лизингополучатель – физическое лицо?

Так как в соответствии с законом «О финансовой аренде (лизинге)» определено, что предмет лизинга должен использоваться для предпринимательских целей, то для физического лица лизинг не возможен. Договор лизинга заключается с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями с образованием и без образования юридического лица. Физическое лицо может заключить договор аренды с правом выкупа.

Можно ли заключить договор лизинга на срок менее одного года?

Стороны договора лизинга вправе самостоятельно определять срок, на который заключается договор. Но при условии, что а) срок амортизации имущества является длительным б) имущество является дорогостоящим, целесообразно заключить договор лизинга на длительный срок, так как существует вероятность переквалификации договора лизинга в договор купли-продажи с рассрочкой платежа.